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重磅!企业核查系统启动,再这样转账、发工资,将严查!

日期:2019-07-05 08:48:53 / 人气:198 / 作者:管理员



01

国家重磅宣布!

企业信息联网核查系统启动


企业信息联网核查系统搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道,实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。



划重点!企业信息联网核查主要内容有:

1、建设企业信息联网核查系统是取消企业账户许可、优化企业账户服务、全面加强企业账户事中事后监管的基础性配套措施。


2、目前,中国工商银行、交通银行、中信银行、中国民生银行、招商银行、广发银行、平安银行、上海浦东发展银行等8家银行作为首批用户接入企业信息联网核查系统,其他银行、非银行支付机构将按照“自愿接入”原则陆续申请接入系统。

也就是说,很快系统会覆盖所有银行。


3、未来,四部门将深化跨部门信息共享和交流合作机制,逐步扩大企业信息联网核查系统功能,依托系统加大在企业和个人账户服务、信用信息共享等方面的深度合作。

联网核查系统对企业和会计有什么影响?


1、冒名开户、虚假开户的路子彻底堵死了!


依托企业信息联网核查系统,银行、非银行支付机构等参与机构可以核实企业相关人员手机实名信息、企业纳税状态、企业登记注册信息等重要信息,多维度、及时、准确核实企业及法人身份真实性、了解企业经营状态、实际受益人等,动态识别企业开户资格,促进落实企业账户实名制。


2、私人账户避税行不通了!


参与机构依托系统及时、准确识别企业身份,防范企业预留手机号码被他人操控、空壳公司开户、虚假证明文件开户等异常账户风险,提升开户审核水平和能力,遏制电信网络诈骗、洗钱、偷逃税款等违法犯罪风险,维护经济金融秩序,维护公众利益。


3、会计工作量大大减轻!


一方面,依托权威、便捷的企业信息核查渠道,参与机构进一步提升开户审核效率,减少对辅助身份证明材料的要求,提高业务办理效率;另一方面,银行结合企业信息联网核查系统应用,进一步优化业务流程,利用企业信息联网核查系统反馈信息,减少企业填单等工作量,全面提升企业开户体验。

02

央行重磅文件!

10大方面,会计必看!


2018年12月24日国务院第35次常务会议决定,在分批试点基础上,2019年底完全取消企业银行账户许可。同时强化银行账户管理职责,推动与相关部门信息共享,全面强化事中事后监管。


企业信息联网核查系统,是作为人民银行取消企业银行账户许可、加强企业账户事中事后监管的重要配套措施,为取消企业银行账户许可、优化账户服务、强化账户事中事后监管、防控账户风险提供基础性支撑。


早前,央行重磅发布《关于取消企业银行账户许可的通知》(银发[2019]41号),明确:加强银行账户资金管控,取消开户许可证!


让我们回顾一下,当时的重点内容!

1、2019年2月25日起,在全国范围内分批取消企业银行账户许可,2019年底前实现完全取消。

2、在取消企业银行账户许可地区,办理基本户、临时户采用备案制。

3、按《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令[2003]第5号),严查企业基本户、临时户的开立、变更、撤销,并加强企业银行账户管理。

4、建立涉企信息共享机制和企业银行账户违规联合惩戒机制。

5、严厉打击企业多头开户,乱开账户,出租、出借、出售账户行为。

6、对企业银行账户进行监测,存在异常的,将受到处理和惩罚。

7、基本户只能开一个,匿名账户和假名账户将无容身之地!

8、企业银行结算账户,自开立之日就能办理收付款业务。

9、涉及可疑交易报告的账户,银行将按照反洗钱有关规定采取措施,核实违规的,严肃处理。

10、企业每季度最少对账一次。


03

企业注意了!这样转账=严查!


企业信息联网核查系统启动,意味着各部门之间的信息共享机制更加紧密、通畅和便捷,也意味着国家对企业账户资金转账的监管更加严格和有效。


因而,6月26日起,会计们更要注意了!超限额划款、不合规的公对私转账、用私户发工资、乱用公户等这些行为都要小心了!在这里,给各位企业和会计两点提醒!


9种情况!企业容易被盯上!


2017年7月1日正式实施的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(中国人民银行令〔2016〕第3号发布)给出了明确的答案:


1、3种资金大额交易会被严查!

简单来说:这3种情况,会被重点监管!



2、6种可疑交易会被严查!


金融机构发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的,不论所涉资金金额或者资产价值大小,应当提交可疑交易报告。


微信、支付宝等转账不规范也不行!


根据《中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告工作有关要求的通知》(银发〔2018〕125号),今年1月1日起,非银行支付机构也要提交大额交易报告了。

也就是说,2019年1月1日起,通过微信、支付宝等第三方支付机构转账出现大额交易和可疑交易也将受到严查!


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04

这样发工资,风险很大,

会计一定要重视!


2019年税务稽查更加严格了,处理不到位将会给自己和企业造成重大损失!这样做是不行的,会计要谨记!


1.现金方式发放工资


有些公司以现金方式发放工资,而不使用银行代发。


随着支付管理制度的发展,国家大力推行非现金结算,全面推行银行代发工资模式,设想一下:公司基本户有,员工也不少,公司又不在偏远山区,用现金发放工资正常吗?


2.故意混淆劳务和工资申报


很多劳务派遣公司、建筑企业等,将劳务工、临时工、第三方员工,按照工资薪金申报!


特别是社保移交税务部门征收,建筑工人实名制后,这类企业薪资合规性尤为重要!


3.补贴不申报个税


公司没有把发放的节日补贴、交通补贴、通讯补贴、生日礼金合并生成工资进行个税申报。


企业和职工在不避税的情况下个税最高可达45%。因此很多企业为了减少经营成本而采用违法违规发放工资的做法。


4.大量员工零申报


自从个税免征额由3500上调至5000后,很多企业就将员工工资零申报了,但一个公司大量零申报,正常吗?和地区行业一比较,明显偏低,等待企业的将是税务稽查。


5.虚开发票抵扣


企业将员工工资分解成基本工资、年终奖、过节费、各类补贴等进行发放,再让员工每个月找发票来冲抵,以报销的形式达到工资避税的目的,这是绝对不可取的,如果长期大额处理的话,会造成企业费用异常,税务部门一定会关注和稽查。


看看案例

公布的被稽查案例:


某公司2011年账列应付工资科目为5,013,120.00元,其中列支工作人员工资2,779,470.00元,销售及相关人员工114500.00元,外勤人员工资1,519,15000检查发现,账列外勤人员发放的工资其中有1,211400.00元无签字记录、转账凭证或收据等有效发放依据。


对于无有效发放依据的工资属多列工资1,211,400.00元,应补缴企业所得税302.850.00元。  


为偷逃个税虚列工资,被罚30万元!


给会计的12个提醒


一定要重视:


1、自己不要参与买票、卖票,也要提醒所在公司的老板不要触碰发票这根红线。


2、赚钱的是老板,担风险的是法人和会计!


自己单位员工只要离职了,尽快删除个税申报系统中的员工信息。避免出现两处以上有工资薪金所得,导致员工必须到税局大厅自行申报个税。


如果你单位以前已经给这位同事缴纳过个税,那么他在你公司的人员信息中是删除不了的,要把他的信息修改为“非正常”。


3、自己若由于各种原因离开所在公司,记住离职前先去税务局办理财务负责人、办税人员信息变更手续。


4、多多关注财税最新政策。


5、自己所在的单位假若不想继续经营下去了,记住一定办理正常注销手续。


6、切记不要听之任之、不了了之,否则公司成了非正常户,股东进了黑名单, 会计也容易受牵连。


7、切记不要设置“两套账”“多套账”。


8、千万不要用个人卡收款付款。


9、凡当日单笔或累计交易超过5万元以上金融机构都要送交大额交易报告(以“合理怀疑”为基础开展工作),大额交易的个人卡已经被重点监控。私设小金库是很危险的。


10、自己所在公司的会计凭证、账本等不要随意销毁。


新的《会计档案管理办法》已经实施,会计凭证账本等的保存年限由原来15年延长到30年,即便是公司经营不下去提前注销,也要由终止单位的业务主管部门或财产所有者代管或移交有关档案馆代管,保管至期满后按照相关规定销毁。


11、自己所在的公司不要注册地址与实际地址分离。


一旦相关部门核实地址,发现你已经人去楼空,就会被列入“地址异常”名录。


12、要想有好的发展,一定要多学习,并且朝着业财融合的方向发展。


最后,提醒各位老板、会计,一定要小心转账问题,千万不要存在侥幸心理,现在企业信息联网核查系统正式启动,违规很容易被发现……想要节税应采取合法合规途径,而不是走私账逃税漏税!